談現金流程二(月報的施工金額)

上一篇談的是"合約書"的現金流程"。

這一篇談的是"月報"的現金流程。

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任何進度表，都可以轉換成現金流程，只是"目的"是什麼？一定要弄清楚，否則做了一堆虛工，一點意義也沒有。

月報的施工進度表比"綜合進度"接近事實，所以轉換而成的現金流程也比較接近實際數字。但是誤差的問題依然存在，這是沒有辦法的事。

月報的"誤差"源自何處？

工程師應該都知道，製作"進度表"一定要考慮"風險因素"。越大的進度表(所謂大是指時間、工程規模等)考慮、表現的風險因素就越籠統。比方說：晴雨天的數據，我們在綜合進度中，我們將所有的風險因素平均到每個月份去，以晴雨天來說：每個月的晴雨天的比例是相同的。但是，在月報中，就不可能如此，必須依月份調整比例。簡單來說，台灣地區每年的颱風數量約3-4個，每個颱風假設影響天數是3天，那麼一年就有9-12天是無法工作的"風險天數"；在綜合進度中，我們簡單的"每個月保留一天"風險工期，但是，月報就不能如此安排，應該是7-10月，每個月假設有一個颱風，風險日是三天(10%)。其他的月份就不考慮這個因素了。

差很多吧!!這只是一端，其他的風險因素應做如是處裡。

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月報的施工金額有幾個用途：

一、提供業主及施工單位的財務單位預定的"計價"金額參考數據。我說過，施工金額與計價金額是兩碼子事，但是，作為參考還是有他的價值。而月進度比綜合進度精確許多，參考價值也就相對提高。參考之一是"可能跟業主計價金額"，一是"分包可能的計價金額"(還是需要轉換，因為單價不同)。

二、與預定的"現金流程"比較。理論上，預定的現金流程有二條S曲線：一是"最皁開始、最早完成"的現金流程，一是"最晚開始、最晚完成"的現金流程。

實際執行的現金流程應在此二條S曲線之間。這是理論，實務上要繪製、執行有一些困難(這個答案，工程師自己想一想，我說破嘴也沒用，而且，工程師如果不自己動手，光聽我吹牛，一點用處都沒有，何況，我可能是"胡說、瞎說一通"，千萬不要聽得一愣一愣的/照單全收，那就完了)。

三、拿每個月的施工金額與"綜合進度表"的金額做比較，看看"誤差"是多少？再自己檢討分析"問題出在哪裡？"這樣，心裡有個譜，知道"K"值，一個案子、二個案子....累積下來，你就是"高手"之ㄧ了。

四、我個人是比較偏向其他部門所需要的進度表應由各部門依據"施工進度表"修正為自己需要的進度表。

比方說："採購發包進度表"應由採發單位依據"施工進度"另行製作。同理，財務單位所需要的"計價現金流程"也應由"財會單位"依據"施工現金流程"修正/修改為"計價現金流程"。

很難吧!!各單位一定有一堆理由拒絕"做"他們自己要用的進度表。

但是，想一想，他們自己要用的東西，自己不作，要誰(哪一個單位)做給他呢？

一般常聽到的理由是："我又不是工程人員，我怎麼會做進度表(或現金流程)？"我的答覆是：「那你到這個公司來幹什麼？」

或者是：我不需要。我的答覆是：「你不需要？公司需要。」