以金額表示完成工作量的現金流程表0429

 

第一節.以金額表示完成工作量的現金流程表。

 

1.1.定義

所謂以金額表示完成工作量的現金流程表指的是無論在那一個執行階段，將每一個單位時間內（週、月、季等）所完成的工作數量依合約單價換算成金額，並依時間座標編排，以便以統一單位（元）計算、統計完成數量的進度表。

 

1.2.依據

一.要製作設計階段的現金流程，必須先有設計進度表。除了進度表，還要有設計合約中的付款辦法、合約金額、計算辦法等。

二.要製作施工階段的現金流程，必須先有施工進度表。除了進度表，還要有施工承攬合約中的付款辦法、施工項目、單價、數量、計算辦法、工料分析等。

三.要製作銷售階段的現金流程，必須先有銷售進度表。除了進度表，還要有銷售合約中的付款辦法、合約金額、計算辦法等。

四.要製作管理階段的現金流程，必須先有管理進度表。除了進度表，還要有管理合約中的付款辦法、合約金額、計算辦法等。

其餘有關的各種現金流程，大同小異、均需前列類似資料，方能製作現金流程表。

除了上列各項依據以外，整體來說，公司的計價（付款）辦法，也是必要考慮的限制條件。除非合約另有規定，一般仍以統一時間計價付款較為合理。

 

1.3.製作方式

.設計階段、銷售階段的現金流程比較簡單，只要將合約中規定的付款辦法（時間點、付款金額等）配置於每個月份中，即可得到此階段的現金流程。

.管理階段的現金流程多以『年』為配置期限。下一年度所需的各種支出費用，按預估日期配置於年行事曆上，則可得該年度的現金流程表。

.施工階段的現金流程則較為複雜。如同前面所說，施工階段的進度表有許許多多不同的種類，並不是每一種進度表都需要配置現金流程。

需要配置現金流程的進度表大概有下列幾種：

一、綱要進度表

二、整體進度表

三、綜合進度表

四、年進度表

五、單項工程進度表

所有的現金流程多以『月』為單位。亦即計算至每月可完成多少金額的工程即可。工期較長的工程在概算階段，亦可以『季』作為計算單位。

施工階段的現金流程表是否可信，主要的因素在進度表是否可信，如果施工進度表僅聊備一格，不具實際意義，則依此進度表發展出來的現金流程亦不具任何意義。

如果施工進度表較為精確，則需視『單價分析表』是否準確，否則，現金流程則需視『單價分析表』的精確度予以適度的折扣。

 

1.4.製作單位

一.設計階段的現金流程，由設計單位負責製作。

二施工階段的現金流程，由施工單位負責製作。

三.銷售階段的現金流程，由銷售單位負責製作。

四.管理階段的現金流程，由管理單位負責製作。

其他各種現金流程均由負責執行的單位製作。

 

1.5.製作時間

所有的現金流程表，必須跟隨所依據的進度表，同時提出，作為資金運用、財務調度、利息計算的依據。

 

1.6.製作流程

所有的現金流程表，必須跟隨所依據的進度表，同時製作、提出，所以，進度表由誰製作，此現金流程則由誰負責製作提出。

 

1.7.修正

當進度表作修正時，現金流程必然也需要隨之修正。修正時間以月或季作為修正的時機較為合理。製作單位仍為原製作單位。