依計價轉化而成的付款現金流程CC0430

 

 

第二節.依計價轉化而成的付款現金流程

 

2.1.定義

所謂依計價轉化而成的付款現金流程指的是無論在那一個執行階段，財務單位為切實掌控現金的借貸，而將工務單位已製作完成的以金額表示完成工作量的現金流程表，轉換為每一個單位時間內（週、月、季等）所必須支付的現金金額，並依時間座標編排，以利於資金調度的進度表。

 

2.2.依據

所有階段的作業完成（工）現金流程，要轉化成付款的現金流程，必須先有前節所列各階段的作業完成（工）現金流程表，再加上公司的付款規定，如此，就可以將執行單位編製的作業完成（工）現金流程，改編為付款現金流程。

所謂公司的付款規定，主要的是規定各種建材、設備、機械、工資的付款辦法，內容包括：

一.計價領款時，那些項目公司支付現金、那些項目公司支付期票（多長的期票）等規定。

二.那些項目有預付款？預付款的百分比？如何抵消預付款？何時支付預付款等。

三.現金與期票的定義？

 

2.3.製作方式

將作業完成（工）現金流程的作業項目，依其計價性質分類（例如：將施工階段的工作項目分為材料、工資、連工帶料等），然後，依照、計價及付款時間及付款規定對此已施作完成的工作項目，確定其取得現金（或公司支付）的時間點。依照月份（或季）累計，即得計價現金流程表。

此表最重要的功能為：此表為公司財務單位所真正需要的現金流程。可以明確的將公司的財務規劃，具體的顯現出來，且與事實較為接近。

 

2.4.製作單位

此表由財務單位製作。

 

2.5.製作時間

每年或半年製作一次。依公司習慣決定。將各個專案全年的現金流程累計，即可知次年的財務應如何規劃，如預知次年某個月份資金需求太高，財務單位可預作準備，或協調更改施工進度表。

 

2.6.製作流程

財務單位製作完成後，送公司負責人核可。

 

2.7.修正

如因工程進度變更，此項進度表必然隨著變更。